Учет кредитов и займов через обязательства

Для любого бизнеса важна возможность кредитования. Кредитование в нужный момент под выгодный процент часто способствует росту бизнеса.

Эта инструкция подходит вам, если:

• у вас уже есть действующие несколько лет кредиты и часть суммы уже погашена;

• вы планируете погашать кредит досрочно;

• если выдан кредит на особых условиях (беспроцентный займ, рассрочка или кредит, выданный физическим лицом).

💡 Как отражать аннуитетный, дифференцированный, индивидуальный или кредит равными долями мы рассматриваем в этой статье.

1️⃣ Заведение кредитов через операции

Для того, чтобы следить за выплатами по кредиту и понимать общий долг перед банком, создадим кредит в качестве контрагента и учтем все операции с ним в обязательствах:

1. Если вы взяли 200 000₽ рублей в банке под 6,9% годовых, то начальные 200 000₽ — это сумма кредита, которая записывается как приходная операция по статье «Кредит» финансового типа деятельности:
   
2. Если ежемесячный платеж составляет 17 296₽ рублей, то тело кредита из этой суммы — 16 146₽, а процент за обслуживание — 1 150₽.
   
   «Тело кредита» здесь является расходной статьей финансового типа деятельности, которая попадет в ДДС. Подробнее о статьях расходов можно прочитать здесь.
   
   А вот расход по проценту за обслуживание вносится со статьей операционного типа деятельности «Проценты по кредитам и займам» и отобразится в ОПиУ.
   
   Разбейте операцию на две статьи. Первая часть будет относится к статье «Кредит» и должна быть учтена в обязательствах. Вторая часть относится к статье «Проценты по кредитам и займам» и в обязательствах не участвует:
   
3. В балансе контрагента видна оставшаяся задолженность по кредиту перед банком:
   

2️⃣ Как погасить кредит досрочно?

Теперь рассмотрим возможность досрочного погашения кредита в сервисе:

Допустим, у нас появилась возможность досрочно закрыть наш долг перед банком или другим кредитором. Делаем расходную операцию на оставшуюся сумму кредита, а также на начисленную сумму процентов:

3️⃣ Заведение кредитов через обязательства

Рассмотрим также ситуацию, когда вы хотите внести действующий кредит на начало учёта (средства уже учтены в начальных остатках на счетах, но долг в сервисе не отражён):

1. Для этого создадим контрагента и отразим сумму долга ручным обязательством через закладку «Обязательства» в самом контрагенте. В качестве долга указываем только оставшееся тело кредита, без процентов:
   
   Если необходимо отразить задолженность по процентам за прошлые периоды, то при их выплате используйте дату начисления. Сама оплата процентов происходит аналогично — по операционной статье, тела — по финансовой.
   
   
2. Поскольку денежных оплат по данным кредитам нет, а обязательствами мы отразили только факт задолженности перед контрагентами, то в балансе такие операции будут компенсироваться за счет нераспределенной прибыли.
   
   
3. Если заводите кредит данным способом после заведения баланса соберите баланс заново. Пример компенсации в балансе при отражении ранее неучтенных обязательств:
   
   
   💡 Все нюансы расхождения баланса при отражении обязательств в прошлом периоде мы описали здесь.
   
   
4. Кредиты, созданные обязательствами в балансе, будут отражены по строке Краткосрочные обязательства, так как это кредиторская задолженность перед контрагентом: