Баланс состоит из двух частей — активы и пассивы.
Активы — это ресурсы компании (деньги, товары на сладе, основные средства, выданные займы и тд).
Пассивы — это источник финансирования ресурсов (собственный капитал учредителей и заемный капитал).
Активы делятся на оборотные и внеоборотные.
К оборотным относят активы, которыми обычно пользуются в течение короткого срока (до 12 месяцев):
К внеоборотным активам относят:
Пассивы — это все источники, за счет которых сформированы активы.
Свои деньги — это собственный капитал, чужие — это обязательства, например, кредиты, займы и кредиторская задолженность.
Обязательства — это все долги компании:
Собственный капитал — это деньги, которые принадлежат владельцу бизнеса.
Для того чтобы корректно собрать отчет необходимо добавить в систему все денежные потоки, которые участвую в вашем бизнесе — банковские счета, карты, наличные счета.
Далее зафиксировать актуальную кредиторскую и дебиторскую задолженность.
Добавить запасы и начальные остатки по ним, если у вас есть склад и ваш бизнес связан с продажей товаров.
Завести основные средства, остаточную стоимость по ним, а также добавить кредиты и займы.
После того как мы зафиксировали все активы и пассивы бизнеса, переходим в раздел Отчеты → Баланс и кликаем на «Начать».
Система предложит вам выбрать с какого месяца построить баланс
Лучше выбрать месяц, когда вы поставили учет на рельсы: фиксировали обязательства, вели учет имущества и запасов. Так сборка пройдет быстрее, а вам не придется вносить данные за прошлые периоды.
Теперь необходимо проверить корректно ли отображены денежные средства, дебиторская задолженность, запасы и основные средства.
Если какие-то суммы не сходятся, вы можете скорректировать их, система предложит перейти в нужный раздел.
Далее проверяем пассивы, а именно кредиторскую задолженность, долги по кредитам, вложения учредителей.
Если по какой-то причине активы не равны пассивам, система предложит вам компенсировать эту сумму.
Если не достает в активах — спишем компенсацию из нераспределенной прибыли за прошлый период.
Если не достает в пассивах — добавим компенсацию во вложения учредителей.
— Вручную добавили обязательство у контрагента и не уравновесили деньгами (необходимо учесть денежную операцию, относящуюся к этому обязательству или добавить закрывающее обязательство);
— Операция с финансовым видом деятельности без пары или обязательства (такие операции необходимо учесть в обязательствах, если это кредит или займ. Либо создать для нее пару с противоположным типом, если это депозит или возврат);
— Если отгрузки находятся вне сделок, они не попадают в прибыль и ничем не подкрепляются в пассивах (нужно отнести отгрузки к сделке);
— Есть операции с начислением в исторических данных, но не создали обязательства для них. При сборке баланса на этапе проверки дебиторской и кредиторской задолженности, система предложит создать обязательства на основании даты начисления, если она отличается от даты оплаты — поставьте галочку в этом пункте и обязательства создадутся автоматически.
Это необходимо чтобы в операциях с разными датами оплаты и начисления — все обязательства были закрыты и баланс сошелся.
Мы собрали баланс и получили актуальную картину бизнеса