Показываем, как поменять систему налогооблажения

В 2025 году у вас может возникнуть необходимость сменить ставку по НДС в Адеске на другую. Рассказываем, как это сделать в пару кликов через настройки юр.лица в видео:

Кратко об НДС

Налог на добавленную стоимость — налог косвенный. Его платит не компания, а конечный потребитель. 

Когда клиент нам платит 120₽, он договаривается с нами о следующем: мы должны ему оказать услуг или отгрузить товаров на 100₽, а оставшиеся 20₽ передать дальше по цепочке государству. 

Поэтому в Adesk и управленческом учете есть возможность очищать отчетность от НДС, чтобы не видеть искажений связанных с «косвенностью» налога.

Как корректно отображать НДС в Adesk

Чтобы очистка проходила наиболее точно, нужно настроить систему. 

При добавлении юридического лица мы выбираем, как оно работает с НДС — это позволит системе понимать, в движениях по каким расчетным счетам и юридическим лицам в операциях может быть НДС:

1. По умолчанию при добавлении нового юр. лица будет отмечено «Без НДС». Вы можете сразу изменить значение на ваше;
2. По мере работы ваша ставка НДС может измениться, в таком случае выберите переход на другую систему, ниже покажем, как это будет выглядеть.

Представим, как будет выглядеть смена системы налогооблажения:

1. Так вы можете выбрать новую;
2. А так задать, с какого момента перешли на неё.

Варианты системы:

• Без НДС

• УСН на НДС 5%

• УСН на НДС 7%

• УСН на НДС 20%

• ОСНО на НДС 20%

При ставках 5% и 7% входящий НДС будет равен 0, т.е. в операциях расхода НДС = 0.

⚠️ Важно:

В зависимости от метода построения отчёта НДС будет учитываться по-разному:

• Методом начисления — НДС исчисляется на дату начисления;
• Кассовым методом — НДС исчисляется на дату операции.

Как Adesk выделяет НДС в операции

При создании операции в назначении платежа может быть указана:

• Ставка НДС в %, например, НДС 20%;
• Или сразу сумма НДС, которую нужно выделить, например, НДС 20 000р.

Если указать одновременно и ставку в %, и сумму целиком, то Adesk в приоритете возьмёт значение суммы для учёта НДС. Например:

• Возьмём операцию на 120 000р с НДС 10%, то есть НДС 10 909,09р;
• Но принудительно укажем, что НДС 20 000р.

В таком случае Adesk очистит в ОПиУ операцию от НДС приоритетно по сумме:

Теперь уберём из назначения сумму и оставим только %:

Adesk пересчитал НДС, опираясь только на доступную ставку в %:

Выплата НДС государству

Когда вы осуществляете платежи НДС в налоговую, будь то авансовые, будь платежи по итогам декларации — используйте статью «Налог на добавленную стоимость», она предсоздана и не подлежит удалению (но вы можете её переименовать):

Отражение уплаты НДС государству позволит корректно отразить эти суммы в трех отчетах.

НДС в Отчете о движении денег (ДДС)

Отчет ДДС отражает физическое движение денег. Поэтому если вы передали 120₽, то он отразит 120₽, этот отчет не очищается от НДС. В отчете о движении денег есть возможность показывать НДС:

Эта галочка не очищает отчет от НДС, а справочно выводит строчки входящего и исходящего НДС:

Это может быть полезно для понимания того, какого именно НДС у нас больше, входящего или исходящего, и учесть эти вводные при планировании следующих периодов и платежей. 

На разницу между входящим и исходящим НДС можно ориентироваться для оценки того, сколько нужно будет отдать государству.

НДС в Отчете о прибылях и убытках (ОПиУ)

Поскольку НДС налог косвенный, и как бы мы не исхитрялись, мы либо передадим его дальше по цепочке, либо напрямую заплатим государству. Поэтому он нам не принадлежит, и в расчете прибылей и убытков нам следует очищать нашу выручку и наши расходы от НДС, в разрезе тех операций, где он содержится. 

Мы дали возможность смотреть отчет с включенным НДС. Вы можете отключить галочку «Без НДС» и увидеть, как отчет о прибылях и убытках выглядит с НДС. Данная настройка доступна только администраторам и владельцам аккаунта:

НДС в Балансе

Поскольку разница между входящим НДС и исходящим влияет на то, должны мы государству или нет, на балансе они отражаются следующим образом: 

1. Входящий НДС — в активах в дебиторской задолженности;
2. Исходящий НДС — в пассивах в кредиторской задолженности.

НДС при работе со сделками и отгрузками

Если вы работаете со сделками и отгрузками, то:

1. При создании операций аналогично указывайте НДС в назначении, так Adesk сможет выделить его, здесь всё работает, как с обычными операциями:
   
2. Если же вы совершаете отгрузки, то НДС нужно указать в специальных полях:
   — Если прикрепили товары, то укажите НДС по ним (аналогично для услуг):
   — Если же вы не прикрепили товары или услуги, а создаёте отгрузку по сумме, то НДС также указывается в отдельном поле:
   

Как учитывает НДС во всех случаях у сделки:

• Если вы создали операцию прихода, то она попадёт только в ДДС, там же будет выделен НДС
• Далее вы создадите отгрузку клиенту, указав в ней также НДС, тогда в ОПиУ попадут данные по выручке и себестоимости, НДС будет учтён по указанному в самой отгрузке
• Если вы создали операцию расхода (не на закуп товара по специальной статье), то она также попадёт и в ДДС, и в ОПиУ с учтённым НДС
• Если же вы создадите расход со статьёй на закуп товара, то он попадёт в ДДС с выделенным НДС, но не попадёт в ОПиУ. Поскольку дальше он попадёт в ОПиУ, когда вы осуществите отгрузку, именно в момент отгрузки учтётся НДС для ОПиУ