НДС — налог косвенный

Налог на добавленную стоимость — налог косвенный. Его платит не компания, а конечный потребитель. 

Когда клиент нам платит 120₽, он как бы договаривается с нами о следующем: мы должны ему оказать услуг или отгрузить товаров на 100₽, а оставшиеся 20₽ передать дальше по цепочке государству. 

Поэтому в Адеске и управленческом учете есть возможность очищать отчетность от НДС, чтобы не видеть искажений связанных с «косвенностью» налога. 

Что нужно, чтобы НДС был корректно отражен в учете

Чтобы очистка проходила наиболее точно, нужно настроить систему.

1. Нужно при добавлении юридического лица указывать в настройках «работает с НДС» — это позволит системе понимать, в движениях по каким расчетным счетам и юр.лицам в операциях может быть НДС,

2. При создании операции, в назначении платежа укажите ставку НДС например 

«Расходы на услуги маркетинга» в т.ч. НДС 20% — ставка НДС в данном случае должна быть указана Явно и однозначно.

Так при операции на 120 000 т.р. система очистит сумму и покажет, что входящего НДС 20 т.р. 

А если вы в назначении платежа укажете НДС 10% то система обработает операцию и покажет, что НДС составляет 10 909,09₽

НДС в отчете о движении денег (ДДС)

Отчет ДДС — отражает физическое движение денег. Поэтому если вы передали 120р то он отразаит 120р, это отчет не очищается от НДС.

В отчете о движении денег  есть галочка «показывать НДС»

Эта галочка не очищает отчет от НДС, в выводит справочно строчки Входящего и исходящего НДС.

Это может быть полезно, для понимания того, какого именно НДС у нас больше Входящего и Исходящего — и учесть эти вводные при планировании следующих периодов и платежей. 

На разницу между Входящим и Исходящим НДС можно ориентироваться для оценки того, сколько нужно будет отдать государству.

Выплата НДС государству

Когда вы осуществляете платжи НДС в налоговую, будь то авансовые, будь платежеи по итогам декларации — используйте статью «Налог на добавленную стоимость», она создана и не подлежит удалению. Но вы можете её переименовать. 

Отражение уплаты НДС государству позволит корректно отразить эти суммы в 3 отчетах.

НДС в отчете о прибылях и убытках (ОПиУ)

Поскольку НДС налог косвенный, и как бы мы не исхитрялись, мы либо передадим его дальше по цепочке, либо напряму заплатим государству. Поэтому он нам не принадлежит, и в расчете прибылей и убытков, нам следует очищать нашу выручку и наши расходы от НДС, в разрезе тех, операций где он содержится. 

Мы дали возможность смотреть отчет с включенным НДС. Вы можете отключить галочку «Без НДС» и увидеть, как отчет о прибылях и бытках выглядит с НДС.

НДС в Балансе

Поскольку разница между входящим НДС и исходящим — влияет на то, должны мы государству или нет на балансе они оторажаются следующим образом:

Входящий НДС — в активах в дебиторской задолженности, а исходящий НДС в пассивах в кредиторской задолженности.